Publicado en: Esprint Investigación

Fecha de Publicación: 2025-07-16

Volumen: 4

Número: 2

Año: 2025

DOI URL: https://doi.org/10.61347/ei.v4i2.151

Autores:

• Andrea Lizbeth Achance-Nono. https://orcid.org/0009-0003-4866-5095
• Gema Viviana Paula-Alarcón. https://orcid.org/0000-0001-8968-0740
• Marco Antonio Moreno-Castro. https://orcid.org/0009-0002-0158-9649

Palabras clave: Cooperativas de ahorro y crédito; indicadores financieros; innovación financiera; rentabilidad; tecnologías financieras

Resumen

La innovación financiera no es un concepto nuevo en la economía; no obstante, en los últimos años ha adquirido mayor relevancia debido al desarrollo de nuevos servicios y mecanismos que permiten introducir productos en el mercado, incluso con transferencia de riesgos. Esta innovación contribuye a reducir los costos de transacción y tiene el potencial de ampliar la inclusión financiera, al ofrecer soluciones digitales a clientes que no acceden a los servicios tradicionales de la banca. El objetivo principal de esta investigación fue determinar el impacto de la innovación financiera en la rentabilidad de las cooperativas de ahorro y crédito. Para ello, se adoptó un enfoque cuantitativo, con un diseño no experimental, enfocado en analizar la relación en las COAC del segmento 1 en la provincia de Chimborazo. Las variables independientes fueron el número de tarjetas emitidas y la cantidad de cajeros automáticos instalados; mientras que las variables dependientes correspondieron al retorno sobre activos (ROA) y el retorno sobre patrimonio (ROE). La información se obtuvo a partir de los estados financieros e indicadores oficiales reportados a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), aplicándose un análisis de frecuencia para el procesamiento de datos. Los resultados evidencian que herramientas como la banca digital, los cajeros automáticos y las tarjetas electrónicas influyen positivamente en los indicadores de rentabilidad. Se concluye que una inversión constante en innovación tecnológica fortalece la eficiencia operativa y la competitividad de las COAC, en especial mediante el uso de cajeros automáticos y tarjetas de crédito y débito.

Abstract

Financial innovation is not a new concept in economics; however, in recent years it has gained increased relevance due to the development of new services and mechanisms that enable the introduction of products into the market, including risk transfer. This innovation helps reduce transaction costs and has the potential to expand financial inclusion by offering digital solutions to clients who lack access to traditional banking services. The main objective of this research was to determine the impact of financial innovation on the profitability of savings and credit cooperatives. To this end, a quantitative approach with a non-experimental design was adopted, focusing on analyzing this relationship in segment 1 COACs in the province of Chimborazo. The independent variables were the number of issued cards and the number of installed ATMs, while the dependent variables were Return on Assets (ROA) and Return on Equity (ROE). Data were obtained from financial statements and official indicators reported to the Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), and frequency analysis was applied for data processing. The results show that tools such as digital banking, ATMs, and electronic cards positively influence profitability indicators. It is concluded that sustained investment in technological innovation strengthens operational efficiency and the competitiveness of COACs, especially through the use of ATMs and credit and debit cards.