Publicado en: Esprint Investigación

Fecha de Publicación: 2025-07-18

Volumen: 4

Número: 2

Año: 2025

DOI URL: https://doi.org/10.61347/ei.v4i2.153

Autores:

• Ana Jeaneth Agualongo Pilamunga. https://orcid.org/0009-0007-6342-0562
• Ivan Patricio Arias-González. https://orcid.org/0000-0002-6842-848X

Palabras clave: Evaluación; lavado de activos; sectores no financieros; vulnerabilidad

Resumen

Los sectores no financieros presentan una alta vulnerabilidad frente al lavado de activos debido a deficiencias en los controles internos, falta de transparencia, uso intensivo de efectivo, escasa capacitación y débil cultura de cumplimiento. El objetivo de esa investigación es evaluar la vulnerabilidad de los sectores no financieros frente al lavado de activos, identificando los factores de riesgo clave y proponiendo estrategias para su mitigación. Para ello, se utilizó un enfoque cualitativo basado en una revisión sistemática de la literatura, aplicando la metodología PRISMA. De un total de 177 estudios recuperados en la base de datos Scopus, se seleccionaron 22 investigaciones primarias que cumplían con los criterios de inclusión y exclusión definidos previamente. Los resultados muestran que la opacidad en las estructuras de propiedad, el uso intensivo de efectivo, la informalidad operativa y las debilidades normativas son factores críticos que aumentan la exposición de sectores como el inmobiliario, el comercio de bienes de lujo, los servicios profesionales y las plataformas digitales de apuestas. Asimismo, se identifican limitaciones comunes, como la escasa capacitación, los altos costos tecnológicos y la resistencia institucional al cambio. Frente a este escenario, se plantea la necesidad de adoptar un enfoque preventivo integral sustentado en la gestión de riesgos, la cooperación público-privada, la supervisión diferenciada y el fortalecimiento de la cultura de cumplimiento como estrategias clave para reducir la incidencia del lavado de activos en estos sectores.

Abstract

Non-financial sectors exhibit a high vulnerability to money laundering due to deficiencies in internal controls, lack of transparency, intensive use of cash, limited training, and a weak culture of compliance. The objective of this research is to evaluate the vulnerability of non-financial sectors to money laundering by identifying key risk factors and proposing strategies for their mitigation. To achieve this, a qualitative approach was used based on a systematic literature review applying the PRISMA methodology. From a total of 177 studies retrieved from the Scopus database, 22 primary studies were selected that met the predefined inclusion and exclusion criteria. The results show that opacity in ownership structures, intensive cash use, operational informality, and regulatory weaknesses are critical factors that increase the exposure of sectors such as real estate, luxury goods trade, professional services, and digital gambling platforms. Common limitations identified include insufficient training, high technological costs, and institutional resistance to change. Given this scenario, there is a need to adopt a comprehensive preventive approach grounded in risk management, public-private cooperation, differentiated supervision, and strengthening the compliance culture as key strategies to reduce the incidence of money laundering in these sectors.